가족이 돌아가신 후, 장례를 치르고 나면 어떤 일을 먼저 해야 할지 막막하죠. 그 중 **‘상속세 신고’**는 많은 분들이 놓치기 쉬운 부분인데요, 최근엔 이런 질문이 정말 많아요.
“상속세 신고 기한 놓쳤는데, 그냥 안 하면 안 되나요?”
이번 글에서는 실제 사례를 중심으로,
**신고 기한, 불이익, 해결 방법, 자주 묻는 질문(FAQ)**까지 정리해드릴게요.
아버지 사망 후, 상속세 안 냈다가 700만 원 손해 본 사연
김 모 씨는 2023년 7월, 아버지를 여의고 서울에 있는 아파트(5억 원 상당)를 상속받았어요.
장례 준비와 가족 정리에 집중하다 보니 상속세 신고 기한이 지난 2024년 1월이 되어서야 뒤늦게 알게 되었죠.
이미 기한을 넘긴 상황에서 신고했지만,
- 무신고 가산세 10%
- 납부 지연에 따른 이자 4.6% 이 추가로 붙으며 약 700만 원의 불필요한 세금을 내야 했습니다.
김 씨는 “상속세라는 걸 처음 들어봤고, 주변에서도 아무도 얘기 안 해줬다”며 억울함을 토로했지만, 세금은 이미 부과된 후였습니다.
➡️ 교훈: 모른다고 피할 수 없는 게 바로 ‘상속세’입니다.
상속세 신고 기한은 언제까지?
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기준은 간단합니다.
▶️ “사망일이 속한 달의 말일을 기준으로 6개월 이내!”
(해외 자산이 있거나, 상속인이 외국 거주자인 경우 → 9개월 이내)
예시 1: 일반적인 국내 상속
- 사망일: 2025년 4월 5일
- 해당 월 말일: 2025년 4월 30일
- 신고 마감일: 2025년 10월 31일
"4월에 돌아가셨다면, 그 해 10월 말까지 신고해야 한다!"
예시 2: 해외 자산 포함 or 상속인 해외 거주
- 사망일: 2024년 9월 18일
- 해당 월 말일: 2024년 9월 30일
- 신고 마감일: 2025년 6월 30일 (9개월 이내)
"해외 부동산, 예금, 주식 등을 상속받는 경우엔 신고 기한이 3개월 더 연장된다."
예시 3: 사망일이 말일일 경우
- 사망일: 2025년 7월 31일
- 해당 월 말일: 2025년 7월 31일
- 신고 마감일: 2026년 1월 31일
"사망일이 월 말일이어도, 그 달이 기준이니까 그대로 6개월 카운트!"
잠깐!
신고 마감일이 공휴일이나 주말일 경우, → 다음 평일까지 연장돼요. 예: 마감일이 일요일이면 그 다음 월요일까지 OK!
기한 넘기면 안 해도 되는 거 아니에요?
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절대 안 됩니다. 상속세는 신고하지 않아도 국세청이 나중에 추적해서 부과할 수 있어요. 그리고 그때는 ‘벌칙성 세금’이 따라오죠.
주요 불이익:
- 무신고 가산세: 최대 20%
- 납부 지연 이자: 연 4.6% 수준
- 세무조사 대상 우선순위
- 과소 신고 시 추가 추징
특히 상속 재산이 부동산일 경우 국토부, 등기소, 금융기관 정보로 국세청이 대부분 파악하고 있어요.
기한이 지났다면 어떻게 해야 하나요?
- 자진 ‘기한 후 신고’ 가능
- 국세청 홈택스 또는 세무서 방문
- 전문가 도움 받으면 더 정확
- 경감 또는 감면 요청 가능
- 경감 사유가 명확할 경우 가산세 감면 가능성 있음
- 예: 갑작스러운 사고, 질병 등
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 상속 재산이 별로 없는데도 상속세 신고해야 하나요?
상속세는 기본공제 5억 원이 넘는 경우에만 부과됩니다.
하지만 공제 포함 여부, 보험금, 채무 여부에 따라 달라질 수 있으므로 전문가 검토가 필요합니다.
Q2. 형제들끼리 유산 협의가 안 된 상태인데 신고해도 되나요?
네. ‘협의 분할’이 되지 않아도 신고는 해야 합니다.
일단 지분대로 신고한 후, 나중에 협의되면 수정 신고 가능합니다.
Q3. 아버지 명의의 통장에 돈이 있는데, 인출하면 상속세 피할 수 있나요?
아니요. 국세청은 금융 거래를 추적할 수 있습니다.
인출했다고 ‘없는 돈’이 되는 게 아니고, 무신고로 간주되어 추징될 수 있어요.
Q4. 신고를 안 하면 국세청에서 모를 수도 있지 않나요?
대부분 알게 됩니다.
등기부등본, 부동산 거래내역, 금융기관 자료, 사망신고 정보 등으로 자동 수집돼요.
특히 고액 재산의 경우 상속개시 후 1~2년 내 조사가 이뤄지는 경우가 많아요.
Q5. 이미 기한 지났는데, 감면받을 방법은 없나요?
경우에 따라 **‘정당한 사유’**가 인정되면 가산세 감면 가능성이 있습니다.
예를 들어,
- 질병, 사고 등 불가항력 사유
- 세무사 없이 단독 처리하다 발생한 오류 등은감면 요청 근거가 될 수 있습니다.
마무리 한 줄 요약
상속세 신고는 ‘기한 안에’가 가장 중요하고,
늦었더라도 지금이라도 꼭 신고해야 손해를 줄일 수 있습니다.