“상속세 신고는 처음이라… 혹시 기한 놓친 거 아닐까요?”
저도 그랬습니다. 아버지가 돌아가시고, 정신이 하나도 없었죠.
49재가 지나고, 유산 정리 얘기가 나오기 시작했을 때쯤
친척 중 한 분이 물으셨어요.
“상속세는 신고했지?”
…그제야 뭔가 놓친 기분이 들더군요.
그날 밤부터 검색창에 ‘상속세 신고’, ‘상속세 언제까지’
몇 번이나 검색했는지 모릅니다.
그 경험을 바탕으로, 처음 상속세를 마주한 분들이 놓치기 쉬운 실수 3가지를 정리해드릴게요.
실수 1.
‘상속세 신고 기한’을 사망일 기준 6개월로 정확히 몰랐던 실수
많은 분들이 신고 기한을 “사망 사실을 알게 된 날”로 착각하세요.
저도 그랬습니다.
하지만 정확한 기준은 ‘사망일’ 기준 6개월 이내 신고예요.
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예를 들어,
아버지가 2023년 12월 2일에 돌아가셨다면,
2024년 6월 2일까지 세무서에 신고를 마쳐야 합니다.
이건 “상속세를 납부”하는 시점까지 포함된 기한이 아니라,
신고 자체를 완료해야 하는 마감일이에요.
심지어 해외 거주자라도 9개월 이내입니다.
저는 다행히 지인 세무사의 조언 덕분에 5월 중순쯤 신고를 완료했지만,
조금만 늦었으면 자진신고 감면 혜택도 못 받고, 가산세까지 낼 뻔했어요.
실수 2.
‘재산 분할부터 끝내야 한다’고 생각하고 신고를 미룬 실수
“아직 유산 분배도 안 끝났는데 무슨 신고?”
저희 형제끼리도 이 얘기를 정말 많이 했습니다.
하지만 나중에 알게 됐죠.
상속세는 ‘분배가 끝난 후’가 아니라 ‘일단 먼저 신고’부터 해야 한다는 걸요.
심지어 상속인이 여러 명이어도, 공동으로 신고 가능하고,
상속세는 ‘유산 전체 기준’으로 계산되기 때문에
각자 얼마 받았는지 정확히 확정되지 않아도 신고는 할 수 있어요.
그걸 모르고 “상속 정리되면 하자”고 미루다가
기한을 넘기는 경우가 의외로 많다고 하더라고요.
실수 3.
‘신고는 안 했지만, 납부는 나중에 해도 괜찮겠지’ 했던 실수
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상속세는 ‘신고’와 ‘납부’가 같은 날 마감됩니다.
신고만 하고 납부를 늦춰도, 납부지연 가산세가 붙어요.
저도 처음엔 “일단 신고만 해두고 나중에 돈 모아서 내자”고 생각했는데,
세무사님이 알려주셨어요.
납부 연기(연부연납)나 분납을 원할 경우, 반드시 기한 내 ‘신청서’를 함께 제출해야 한다고요.
즉,
- 6개월 이내 신고
- 6개월 이내 납부
- 분납 원할 경우 → 기한 내 분납 신청서 함께 제출
이 흐름을 몰랐더라면, 세금뿐 아니라 불이익까지 떠안을 뻔했죠.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 상속세 신고는 주민센터에서 하나요?
→ 아니요. 관할 세무서에서 합니다.
망인의 주소지 기준으로 세무서를 확인하고,
방문하거나 세무대리인(세무사)을 통해 신고할 수 있습니다.
Q2. 사망일이 12월 31일이면 신고 기한은 정확히 언제인가요?
→ 6월 30일까지입니다.
‘6개월 이내’는 그날까지를 포함하므로,
사망일로부터 정확히 6개월 되는 날까지 신고 및 납부를 완료해야 합니다.
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Q3. 상속인이 여러 명이면 각자 따로 신고하나요?
→ 아닙니다. 공동으로 한 번만 신고하면 됩니다.
‘공동상속인’ 중 한 명이 대표로 신고하고,
세액은 상속 지분에 따라 나눠서 납부합니다.
상속세 가산세 부과 사유, 이렇게 하면 무조건 붙습니다
상속 포기 절차 및 신고 방법! 서류, 기한, 법원까지 한눈에
Q4. 아직 분할이 안 끝났는데도 신고해야 하나요?
→ 네, 분할 완료 여부와 상관없이 신고는 해야 합니다.
일단 전체 유산 기준으로 세금을 계산해 신고하고,
분할은 추후 진행해도 됩니다.
Q5. 신고는 했는데 세금이 너무 많아서 못 낼 것 같아요. 방법 없을까요?
→ 있습니다. 분납 또는 연부연납 제도를 활용하면 됩니다.
다만, 반드시 신고 기한 내에 신청서 제출이 필요하며,
연부연납의 경우 일정 금액 이상의 담보가 요구될 수 있습니다.
마무리하며
신고는 미루는 게 아닙니다
돌아가신 가족의 일을 정리하는 건 참 쉽지 않은 일이에요.
감정도 감정이지만, 행정 절차가 생각보다 훨씬 복잡하거든요.
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저도 그 과정을 겪으며 정말 많이 검색하고, 물어보고, 실수도 할 뻔했어요.
유산 상속세 신고 기간은 ‘사망일 기준 6개월 이내’입니다.
이걸 정확히 기억하고,
분할이 끝나지 않았더라도 신고 먼저, 납부도 함께,
이렇게 정리해두면 불필요한 손해 없이 깔끔하게 상속세를 마무리할 수 있어요.
저처럼 처음 겪는 분들이라면,
꼭 오늘 이 글이 한 번에 정리할 수 있는 실마리가 되었으면 합니다.